Wegzugsplanung

Wegzugsbesteuerung: Strategisch planen statt ueberrascht werden

Wer Deutschland verlaesst, muss mit der Besteuerung unrealisierter Gewinne auf GmbH-Anteile rechnen. Richtige Planung minimiert die Last.

26,4%

Wegzugsteuer auf Gewinne

Mindestbeteiligung

7 Jahre

Stundungszeitraum EU

Steuern bei Planung

Was ist die Wegzugsbesteuerung?

Die Wegzugsbesteuerung nach §6 AStG besteuert unrealisierte Gewinne auf Anteile an Kapitalgesellschaften (mindestens 1% Beteiligung) beim Wegzug aus Deutschland. Der Gesetzgeber fingiert einen Verkauf zum Verkehrswert — auch wenn tatsaechlich kein Veraeusserungserloes fliesst.

Wen betrifft die Wegzugsbesteuerung?

GmbH-Gesellschafter mit mindestens 1% Beteiligung
Unternehmer mit stillen Reserven in Kapitalgesellschaften
Investoren mit Anteilen an Startups oder Private Equity

Wichtig: Immobilienvermoegen, Wertpapierdepots und Bankguthaben sind von der Wegzugsbesteuerung nicht betroffen.

Strategien zur Minimierung

Fruehzeitige Restrukturierung

Durch Umwandlung in Personengesellschaften oder Verkauf der Anteile vor dem Wegzug laesst sich die Wegzugsbesteuerung umgehen.

Stundung beantragen

Bei Wegzug in ein EU/EWR-Land kann die Wegzugsteuer zinslos gestundet werden. Bei Wegzug in Drittstaaten (wie Dubai) ist eine Stundung ueber 7 Jahre in gleichen Raten moeglich.

Dubai als Zielland mit Immobilienfokus

Wer sein Vermoegen vor dem Wegzug in Dubai-Immobilien umschichtet, vermeidet die Wegzugsbesteuerung. Immobilien unterliegen nicht dem §6 AStG.

FAQ

Haeufig gestellte Fragen

Gilt die Wegzugsbesteuerung fuer Immobilien?

Nein. Die Wegzugsbesteuerung betrifft nur Anteile an Kapitalgesellschaften (mindestens 1%). Immobilien, Wertpapiere, Bankguthaben und andere Vermoegensarten sind nicht betroffen.

Kann ich die Wegzugsbesteuerung nach Dubai vermeiden?

Durch strategische Umstrukturierung vor dem Wegzug kann die Steuerlast erheblich reduziert werden. Die Umschichtung in Immobilien oder Personengesellschaften sind bewaehrte Strategien.

Wie hoch ist die Wegzugssteuer?

Die Steuer betraegt 26,375% auf den Unterschied zwischen dem Verkehrswert der Anteile und den Anschaffungskosten. Bei einem GmbH-Anteil mit EUR 1M stiller Reserve waeren das ca. EUR 264.000.

Ali Daioub, M.Sc.

Immobilienberater Dubai • DACH-Investoren

Ehemaliger Trimble TILOS Sales Engineer mit Fokus auf steueroptimierte Immobilieninvestments in Dubai fuer DACH-Investoren. Persoenliche Beratung von der Marktanalyse bis zum Notartermin.

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